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PGBL x VGBL: qual a diferença entre eles?
Uma letra pode mudar muita coisa! VGBL significa Vida Gerador de Benefício Livre enquanto PGBL quer dizer Plano Gerador de Benefício Livre. Os dois são fiscalizados pela Superintendência de Seguros Privados (Susep), vinculada ao Ministério da Fazenda, que classifica o VGBL como “seguro de pessoa” e o PGBL como “plano de previdência complementar”.
Por isso, somente os recursos em PGBL podem ser portados de outra instituição para a Visão Prev, com a vantagem (é sempre bom lembrar!) de que somos uma entidade sem fins lucrativos, o que faz com que a rentabilidade obtida com os investimentos em nossos planos seja integralmente repassada aos participantes e não a acionistas. Quer saber mais sobre as vantagens de trazer seu dinheiro para a Visão Prev? Clique aqui e confira nossa matéria!
Mas, voltando à diferença entre PGBL e VGBL, conversamos com o time de Seguridade para entender as características e diferenciais de cada opção. Vamos lá?
O que é VGBL?
Nesse tipo de plano, as contribuições não podem ser deduzidas do Imposto de Renda, porém a incidência de imposto no resgate e no recebimento da renda se dá apenas sobre os rendimentos. É indicado para quem faz Declaração Anual de IR pelo modelo simplificado, encaixa-se na faixa de isenção ou já utiliza o limite de 12% de dedução da renda bruta anual tributável com outro produto de previdência privada.
Na versão simplificada da Declaração, a dedução é feita por um desconto padrão de 20% sobre a renda bruta anual, limitado a R$ 16.754,34 (em 2024). O resultado será a base de cálculo do IR. Por exemplo: se a renda bruta anual for de R$ 30.000,00, no modelo simplificado ocorrerá a dedução de 20% (R$ 6.000,00), resultando na base de cálculo de R$ 24.000,00.
O que é PGBL?
Nessa modalidade, as contribuições podem ser deduzidas do Imposto de Renda até o limite de 12% da renda bruta anual tributável do participante. É um plano mais adequado para quem faz a Declaração Anual de IR pelo modelo completo. Em caso de resgate ou recebimento da aposentadoria, o IR incide sobre o valor total e não somente sobre os rendimentos como no VGBL.
Quais as características do investidor ou de seus investimentos para que o PGBL seja uma boa escolha?
Como dito acima, o PGBL é destinado principalmente aos contribuintes que fazem a Declaração Anual de IR completa. Nesse modelo, é permitida a dedução de diversos gastos da base de cálculo, tais como despesas médicas, com educação e dependentes, INSS ou previdência complementar (até 12% da renda bruta anual). Dessa forma, ao optar por um PGBL, a intenção é usar as contribuições feitas ao plano para reduzir a base de cálculo de imposto com uma dedução maior do que a oferecida no modelo simplificado.
Quais as características do investidor ou de seus investimentos para que o VGBL seja uma boa escolha?
O VGBL é uma opção para o contribuinte que não possui gastos dedutíveis suficientes para ter uma dedução maior do que a disponível no modelo simplificado. Dessa forma, no VGBL, as contribuições não são usadas para abatimento na base de cálculo na declaração. O impacto se dará quando receber os recursos investidos e a tributação ocorrerá somente sobre o rendimento dos recursos.
Um investidor pode trazer seus recursos aplicados no PGBL para a Visão Prev?
Sim, somente os recursos em PGBL podem ser portados para entidades fechadas de previdência (o patrimônio em VGBL não oferece essa opção). O dinheiro do PGBL pode ser investido no Visão Multi e Visão Telefônica (planos patrocinados que contam com a contrapartida da patrocinadora para compor o saldo no plano) ou no Mais Visão (plano aberto a todos os profissionais do Grupo Telefônica, aos participantes da Visão Prev e a seus familiares até o 3º grau).
- Clique aqui para acessar nossa matéria “PGBL x Visão Prev: o que levar em conta para escolher”
O que se deve avaliar na portabilidade?
Os principais pontos de atenção são:
- Custo x retorno: é necessário comparar a rentabilidade dos planos e seu custo de manutenção (taxas de administração, performance e carregamento). Na Visão Prev, é cobrada somente a taxa administrativa que, por não ter fins lucrativos, costuma ser menor do que a praticada no mercado.
- Forma de recebimento do saldo: é preciso analisar as regras para recebimento dos recursos investidos, tais como possibilidade de resgate antecipado à aposentadoria, idade de concessão da aposentadoria, possibilidade de alteração da renda, característica da renda (se vitalícia, por prazo certo ou percentual do saldo).
- Pensão por morte: é importante saber o que acontecerá com os recursos em caso de falecimento: quem receberá, qual o valor da renda e a forma de pagamento da pensão por morte.