Visão Educa
Você sabe usar a vantagem tributária do seu plano?
Assim como os gastos com saúde e educação, as contribuições feitas para a Visão Prev também podem ser abatidas na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda (pelo modelo completo), até o teto de 12% dos rendimentos tributáveis anuais.
É um benefício simples e superinteressante, mas que muita gente deixa passar por não fazer os cálculos para usar ao máximo essa vantagem tributária. O fato é que o incentivo fiscal pode fazer uma diferença considerável quando se analisa a economia acumulada ao longo dos anos. Que tal, então, entender melhor como ele acontece?
Como funciona
O benefício fiscal é dado pelo governo para quem contribui para planos fechados de previdência complementar (como os da Visão Prev) ou para planos abertos do tipo PGBL e realiza a Declaração de Ajuste Anual pelo modelo completo. O valor das contribuições feitas durante o ano, até o limite de 12% da renda bruta tributável anual, pode ser deduzido da base de cálculo do Imposto de Renda. Os investimentos feitos nos planos são informados à Receita Federal, o que pode reduzir o imposto a ser pago ou aumentar o valor da restituição.
Importante:
- Como o benefício fiscal é um incentivo concedido pelo governo para estimular os investimentos de pessoas físicas em previdência complementar, somente as contribuições dos participantes (e não as das patrocinadoras) entram no cálculo.
- Os rendimentos tributáveis incluem salários, pró-labore, aluguéis e pensões judiciais, entre outros.
- Para quem é isento do Imposto de Renda, esse benefício não produz nenhum efeito.
Um exemplo prático
Na tabela abaixo, você vê que, além de acumular R$ 7.200,00 em seu saldo na Visão Prev, as contribuições para o plano de previdência geram uma “economia” de R$ 1.818,43 por ano.
| Sem incentivo | Com incentivo | |
| Renda mensal | R$ 5.000,00 | R$ 5.000,00 |
| Renda anual | R$ 60.000,00 | R$ 60.000,00 |
| Contribuição | R$ 0,00 | R$ 7.200,00 (12%) |
| Base de cálculo do IR | R$ 60.000,00 | R$ 52.800,00 |
| Alíquota de IR* | 27,5% | 22,5% |
| Imposto pago por ano | R$ 6.064,92 | R$ 6.064,92 |
| Imposto devido | R$ 6.067,68 | R$ 4.246,49 |
| Diferença | R$ 2,76 por ano | R$ 1.818,43 por ano |
* Pela tabela atual de Imposto de Renda
Só ativos e autopatrocinados podem usar?
Os ativos e autopatrocinados podem calcular o valor de suas contribuições mensais também levando em conta o incentivo fiscal ou, se preferirem, podem fazer Contribuições Esporádicas para completar os 12% permitidos para abatimento.
Já os BPDs e assistidos podem aproveitar o incentivo por meio de Aportes para o seu plano, no valor e na frequência que quiserem.
Importante:
- O Aporte dos assistidos deve ser acima de um salário mínimo. Fora isso, o planejamento é feito da mesma forma que pelos demais participantes.
- Os benefícios recebidos pela Tabela Regressiva não compõem o rendimento tributável anual. Portanto, o cálculo dos 12% deve ser realizado considerando as rendas tributadas na Tabela Progressiva como o INSS, por exemplo, ou outros rendimentos.
Clique aqui para saber como fazer as Contribuições Esporádicas ou os Aportes.
Dê também uma olhada nesse vídeo que a Visão Prev produziu sobre o incentivo fiscal:
Como fazer os cálculos?
A Visão Prev tem um Simulador de Incentivo Fiscal pronto para você usar a qualquer momento. Ele está disponível na área aberta do site, em Para Você > Simuladores > (escolher o simulador de acordo com seu plano e status) > Opções de Contribuição > Calculadora Avançada de Incentivo Fiscal. É só preencher as informações solicitadas para saber, na hora, qual é o seu percentual de uso do benefício.
O Simulador já indica o valor necessário para que você use totalmente o benefício (12% dos rendimentos tributáveis). Veja:
É melhor esperar o final do ano, então?
Na verdade, o ideal é elaborar um planejamento desde o início do ano que permita fazer uma estimativa e aumentar sua contribuição mensal para atingir os 12% de forma gradativa. Assim, além de não ficar com um compromisso pesado para o final do ano, os valores já vão rendendo em seu saldo. Nos casos de Tabela Regressiva, é possível também ganhar alguns meses de acumulação.
Isso vale para todos os planos?
Sim, porém o Mais Visão oferece uma vantagem adicional por conta da liquidez dos investimentos no plano. A partir do terceiro ano de adesão, é possível fazer o resgate total ou parcial do saldo, o que pode se repetir a cada dois anos para novos resgates parciais, se for o caso. Ou seja, o participante faz as contribuições, investe bem o seu dinheiro, usufrui do incentivo fiscal e aproveita a liquidez dos valores aplicados.
Planejamento contínuo
“Eu trabalhei na Telefônica em duas oportunidades e, por isso, tenho dois planos de previdência na Visão Prev. Acompanho de perto os rendimentos e escolhi um perfil diferente para cada plano, um mais agressivo e outro mais conservador, para equilibrar. Estou muito feliz com a entidade em vários sentidos: na comunicação, na gestão, no uso de tecnologia e na
transparência. O incentivo fiscal é supervantajoso e tenho procurado aproveitar cada vez mais a possibilidade de abatimento das contribuições e aportes. Faço todos os cálculos para usar bem essa vantagem. No ano passado, direcionei parte do meu bônus para a entidade e, neste ano, pretendo repetir a dose. Além disso, consegui aumentar o valor das minhas contribuições mensais. Sei que vou comemorar esse planejamento tributário no futuro!”
Luciane Alves Delgado Ricci, participante BPD do plano Visão Telefônica
e autopatrocinada do Visão Multi